Solcellers beskatning efter virksomhedsordningen

Denne artikel er sponsoreret af Ebbefos Energy

Overvejer du at investere i solceller til erhvervsbrug på Fredericia, så er det først og fremmest vigtigt, at du forstår, hvordan beskatningen fungerer, når solcelleanlægget bliver en del af din virksomheds drift. Skatteforholdene er nemlig ikke helt ligetil som med så meget andet, men med det rette overblik kan du sikre, at du får mest muligt ud af din investering.

Hvis du som erhvervsdrivende ønsker at installere et solcelleanlæg og benytte det aktivt som en del af virksomhedens daglige drift, så vil det skattemæssigt blive betragtet som en erhvervsmæssig aktivitet. Det indebærer, at solcelleanlægget omfattes af virksomhedsordningen, hvilket er en skatteordning, der giver dig som erhvervsdrivende mulighed for at indregne både indtægter og udgifter i et samlet regnskab.

Med andre ord bliver der med solceller til erhverv tale om en mere fleksibel måde at styre din virksomhedsøkonomi på, hvor du blandt andet kan udnytte forskellige fradragsmuligheder og løbende afskrive på anlæggets værdi. Det kan faktisk give en pæn fordel, især i de år hvor investeringen skal hentes hjem. Selvom det på overfladen måske virker lidt teknisk, så er det i virkeligheden en metode, som rigtig mange virksomheder begynder at benytte sig mere af, netop fordi det gør det mere muligt at planlægge sin beskatning mere strategisk.

Indtægter og udgifter behandles forskelligt

Når man vælger at have solceller til erhvervsbrug på Fredericia som en del af virksomheden, skal alle de indtægter, man faktisk får fra solcelleanlægget, tages med i regnskabet. Det kan f.eks. være penge, man tjener på at sælge overskydende strøm videre til elnettet, men det kan også være værdien af den strøm, man faktisk selv bruger i virksomheden, som skal indgå som indkomst. Og det er endda selvom man ikke direkte får penge i hånden. Det samme gælder, hvis man eksempelvis modtager et offentligt tilskud, så regnes det også som en del af indtægten, der skal beskattes.

Omvendt har du selvfølgelig også ret til at trække de udgifter fra, som er forbundet med driften, hvilket kan være f.eks. service, vedligeholdelse og andre løbende omkostninger, som er nødvendige for at holde anlægget i gang. Det er en af fordelene ved at investere i solceller gennem en virksomhedsordning, fordi det giver dig bedre mulighed for at styre din skattepligtige indkomst.

Afskrivninger giver faktisk økonomisk luft

En af de vigtigste skattemæssige fordele ved at drive solceller som en del af sin virksomhed er, at du løbende må afskrive på anlæggets værdi. Det vil altså sige, at du faktisk hvert år må trække en del af anlæggets anskaffelsespris fra i skat.

Visse kilder beretter om, at man kan afskrive med op til tocifret procentbeløb om året, hvilket i praksis egentligt betyder, at din skattepligtige indkomst bliver lavere i de første år efter anskaffelsen, og det kan faktisk give en rigtig fornuftig likviditet i virksomhedens opstart med solceller.

Denne mulighed for afskrivning gør også, at man som erhvervsdrivende ikke straks skal beskattes af hele værdien, men at udgiften til anlægget i stedet bliver fordelt over flere år, hvilket er meget fordelagtigt i regnskabet. Og hvis man samtidig så opnår en god elproduktion, vil det i praksis også kunne mærkes positivt på bundlinjen.

Strømforbrug beskattes forskelligt afhængigt af brugen

Noget af det, der kan virke meget forvirrende for rigtig mange erhvervsdrivende, er, hvordan selve strømmen så skal beskattes.

Hvis du bruger strømmen fra solcellerne direkte i virksomheden, så bliver den beskattet som en form for indkomst, trods det ikke er en indkomst. Det vil sige, at den bliver vurderet til en vis værdi, og den værdi bliver så lagt til som en form for indtægt. På den anden side er der ikke moms på det, og du har jo også sparet udgiften til at købe strøm et andet sted, så det er ikke nødvendigvis en dårlig ting.

Hvis du derimod sælger strømmen videre til elnettet, så bliver det faktisk beskattet på baggrund af den faktiske salgspris, og det er jo klart mere ligetil og svarer til almindelig salg af en vare. Derfor skal du da også huske at bogføre dine salgsindtægter korrekt og dermed gemme dokumentation for priser og mængder, for det er vigtigt i forhold til selve skatteopgørelsen.

Hvad sker der så ved et salg eller ophøring af anlægget?

Skulle du eksempelvis på et tidspunkt beslutte at sælge solcelleanlægget eller måske endda helt at lukke virksomheden, så træder der faktisk nogle helt andre regler i kraft. Her ser man nemlig på forskellen mellem den pris, du får for anlægget, og selve den restværdi, der stadig står tilbage i regnskabet for anlægget. Er salgsprisen højere end restværdien, så skal du dermed betale skat af forskellen, fordi det bliver betragtet som en form for fortjeneste/gevinst.

Derfor kan det da også godt betale sig at have styr på sine afskrivninger og sin bogføring løbende:

Jo mere dokumentation du så har, jo lettere er det da også at gennemskue, hvordan din situation egentligt ser ud, hvis du en dag vil sælge eller stoppe med at bruge solcellerne.

Bogføring og dokumentation er nøglen til det hele

Hvis du skal have fuldt udbytte af dine solceller som en del af din virksomhed, så er det meget afgørende, at du som erhvervsdrivende bogfører korrekt. Det handler ikke kun om at registrere indtægter og udgifter i de rigtige felter, men også om at kunne dokumentere, hvordan du så har beregnet værdien af strømmen, du bruger selv, og hvordan du har opgjort afskrivningerne over tid.

Derudover kan det også være en fordel at tale med en revisor eller en skatterådgiver, så du 100% sikrer dig, at alt bliver gjort helt korrekt fra starten, så der ikke kommer problemer med SKAT, eller der kommer bøder. Reglerne er nemlig til tider tekniske og uoverskuelige, og det er ikke altid helt nemt lige at gennemskue, hvad der gælder i din konkrete situation. Med professionel hjælp så står du også langt bedre rustet til at få mest muligt ud af investeringen.

Denne artikel er sponsoreret af Ebbefos Energy